계속되는 고용 불안과 경제 불황 속에서 누구나 한번쯤은 꿈꾸는 것, 바로 사업이다. 생계형 자영업자 비중이 증가됨에 따라, 폐업 비중도 높아지는 가장 큰 이유는 세법에 대한 무지 때문이다. 특히 기업 경쟁이 치열해지는 환경에서 기본적인 세무 지식의 무지로 인해, 절약할 수 있는 세금을 낸다면 얼마나 억울하고 답답할까?
이 책은 저자가 25년 간 다양한 업종의 사업자와 기업을 상담하며 쌓아온 경험을 풀어내며, 세금에 대해 고민하는 예비 창업자·기존 사업자들에게 기본적인 세무 지식을 보다 더 쉽게 풀어내고 있다. 뿐만 아니라, 단순한 세법 지식 전달이 아닌, 실제 사례를 통해 사업자가 경영하면서 어떤 자세로 시작해야하는 지에 대한 내용까지 담고 있다.
이 책에 성공 창업을 꿈꾸는 사업자가 꼭 알아야 할 세무 지식의 중요성, 창업 전후 알아두면 성공하는 세무 지식, 아무도 모르는 절세 특급 노하우, 세무 조사 대비 방법까지 실전 필수 세무 지식을 담았다.
저자소개
- 세무법인 나라 전무이사 1996.05 ~ 현재 - (주)나라경영컨설팅 대표이사 2014.11 ~ 현재 - 한양대학교 에리카 창업보육센터 창업자 특강 - 안양시 창조산업진흥원 창업자 특강 25년째 지금의 세무법인에서 근무하고 있는 저자는, 한 회사에 이렇게 오랜 동안 근무하게 될지 몰랐다. 짧다면 짧고, 기다면 긴 시간동안 다양한 업종과 규모의 회사들을 상담하고 지도했다. 저자는 25년간 2,000여 개 업체를 상담하며 쌓아온 경험으로 예비 초보 창업자들을 상담하고 있다. 또한 특강을 하면서 세무 지식의 무지로 인해 사업자들이 더는 실패하지 않도록 실전 사례를 통해 사업자가 꼭 알아야 할 필수 세무 지식을 이해하기 쉽게 제공하고 있다.
목차
프롤로그 세금을 모르면 왜 망할까? 1장. 왜 세무 지식이 중요한가? 1_세무 지식! 알아야 성공한다_15 알아야 절세할 수 있다 / 국내 창업기업의 5년 이내 폐업률 70.8% / 세금에 대해 무지하다 / 세금을 모르면 기업이 망한다 / 일반 창업 vs 프랜차이즈 창업 / 부가가치세는 매출이 아니 다 / 이익을 계산하지 못하면 성공할 수 없다 / 매출액이 같아도 소득세는 다르다 / 사업자가 알 아야 할 기초 세무용어 2_회사 경영에 반드시 필요하다_26 사업자가 꼭 알아야 하는 세금 / 세무 신고, 미리 준비하지 않으면 신용을 잃는다 / 절세의 시작은 홈택스 가입니다 / 초보 사장, 홈택스 가입하기 / 홈택스에 사업용 신용카드 등록하기 / 홈택스에 사업용 계좌 등록하기 3_사업의 성패를 좌우한다_42 미리 등록하면 세금을 돌려받을 수 있다 / 사업자 등록을 하지 않으면 세금 폭탄을 맞는다 / 사업자 등록을 다른 사람의 이름으로 해도 될까? / 집 주소로 사업자 등록을 할 수도 있나요? / 직장인도 사업자 등록을 낼 수 있다 / 공동으로 사업자 등록을 하면 세금이 줄어들까? / 가족과 공동 사업하기 / 동업 계약서로 공동 사업 성공하기 2장. 창업 전 모르면 망하는 세무 지식 1_초보 사장에게는 필수다_55 사업의 시작, 사업자 등록 신청하기 / 간이 과세자 혹은 일반 과세자, 어떻게 선택할까? / 간 이 과세자와 일반 과세자, 무엇이 다를까? / 간이 과세자가 유리한 경우가 있다 / 간이 과세자로 등록할 수 없는 경우도 있다 / 일반 과세자로 시작하기 / 개인으로 사업자 등록하기 / 인·허가를 받아야 하는 업종이 있다 / 세금을 납부하는 6가지 방법 / 세금포인트로 세금을 늦게 낼 수 있다 / 현금 영수증 의무발행업종 20% 가산세를 낼 수 있다 / 사업용 계좌 신고를 하지 않으면 가산세를 내야 한다 / 노란우산공제로 세금 줄이기 / 소득 공제 절세효과 / 어떤 사업자가 ‘상가건물 임대차보호법’ 적용을 받을 수 있을까? 2_세금은 기본 중의 기본이다_83 개인 사업자가 좋을까, 법인 사업자가 좋을까? / 개인·법인·과세·면세, 어떻게 구분할까? / 법인 사업자의 장점에는 어떤 것이 있을까? / 법인으로 사업자 등록하기 / 법인 전환은 언제 해야 할까? / 법인 전환은 어떻게 해야 할까? / 1인 법인 사업자가 절세다 / 자본금을 가짜로 납입하면 처벌을 받는다 / 법인 자본금, 얼마로 해야 할까? / 주주구성을 잘하면 절세할 수 있다 / 주주구성, 쉽게 하면 쉽게 망한다 / 주주구성을 잘못해서 예상치 못한 세금을 부담한다3_이것 모르면 망한다_98직원을 채용하면 해야 하는 일들 / 근로 계약서 미작성시 과태료 500만 원 / 근로 계약서 작성법 / 근로자 수에 따라 달라지는 근로기준법 / 중소기업에서 자주 발생하는 노무 문제 / 퇴직금 지급 기준 / 퇴직금 계산하는 방법 / 연차 수당 계산하는 방법 / 퇴직금은 직원 대출금과 상계할 수 없다 / 퇴직 연금, DB형과 DC형은 무엇이 다른가? / TIP. 세금포인트, 어디서 조회할까3장. 창업 후 알아두면 성공하는 세무 지식1_대표에게 가장 중요한 세금, 부가가치세!_123부가가치세 신고가 절세의 첫걸음이다 / 사업용 신용카드 등록으로 부가가치세 줄이기 / 영수증은 부가가치세 공제를 받을 수 없다 / 폐업자와 거래하면 부가가치세 공제를 못 받는다 / 음식점 부가가치세 줄이는 방법이 있다 / 간이 과세자에서 일반 과세자로 전환 통지서가 왔어요 / 재고 매입세액 공제로 부가가치세 줄이기 / 재고품 재고 매입세액 공제로 부가가치세 줄이기 / ‘일반 과세 전환 시의 재고품 등 신고서’ 신청으로 세금 줄이기 / 신용카드 결제 후 세금 계산서를 중복 발행할 수 없다 / 부가가치세, 더 빨리 환급받을 수 있다2_소득세, 수입이 생기면 신고해야 한다_141소득세 신고 방법 4가지 / 단순경비율과 기준경비율로 소득세 신고하기 / 수입 금액에 따라 소득세 신고 방법이 다르다 / 기장으로 소득세 신고하기 / 적자면 기장해야 한다 / 나는 주택임대 소득 신고 대상일까? / 주택임대 사업자 등록을 안 하면 가산세를 내야 한다 / 주택임대업 사업자 등록하기 / 2천만 원 이하 주택임대 소득 분리 과세로 신고하기 / 1주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 2주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 3주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 개인 사업자의 세무 감사! 성실 신고 확인 제도! / 성실 신고 확인을 받아야 하는 사업자는? / 성실 신고 대상자가 지출한 의료비·교육비 공제받을 수 있다 / 성실 신고 확인 비용 세액 공제하기3_어려운 인건비 신고 쉽게 하는 법_166인건비 신고 꼭 해야 하나? / 아르바이트생 급여 신고하기 / 4대 보험이란? / 국민연금 누가 가입해야 하나? / 건강 보험료 산정에 제외되는 보수가 있다 / 고용 보험료 계산하기 / 산재 보험료는 사업주가 전액 부담한다 / 4대 보험을 가입하지 않아도 되는 근로자가 있다 / 4대 보험 꼭 가입해야 하나? / 인적 용역 사업 소득일까? 기타 소득일까? / 노동자 30인 미만 사업장은 일자리 안정 자금을 지원 받을 수 있다 / 일자리 안정 자금을 지원 받을 수 있는 노동자는? 4장. 세금? 절세? 증빙? 이게 다 뭐지? 1_증빙은 절세의 지름길이다_195 증빙을 알아야 성공할 수 있다 / 증빙에도 격이 있다, 지출 증빙의 두 가지 / ‘정규 지출 증빙’ 이 절세의 첫 걸음이다 / 세금 계산서와 계산서가 다른 점은? / 계산서로 받아야 한다 2_지출 증빙은 절세의 비밀 병기이다_204 현금 영수증, 근로자는 ‘소득 공제용’! 사업자는 ‘지출 증빙용’! / 차량 유지비 기준을 지켜야 비용처리 할 수 있다 / 업무용 승용차가 뭐지? / 업무용 승용차 가족이 사용할 수 있나? / 기 계 장치를 구매하고 세금 계산서를 받지 못했어요 / 경조사비 문자도 절세할 수 있다 / 해외 출장비, 증빙 없이 경비처리 가능할까? / 정규 지출 증빙으로 받아도 경비처리 안 된다 / 접대비와 복리후생비 / 접대비 지출은 법인카드로 사용해야 한다 / 접대비에는 한도가 있다 / 문화 접대비로 세금 줄이기 / 기부금과 광고 선전비, 접대비는 다르다 / 법정 기부금, 지정 기부금의 차이는? / 연구 개발비 자산일까? 비용일까? / 연구·인력 개발비 세액 공제 / 연구· 인력 개발비 세액 공제를 받을 수 없는 연구원 급여 3_못 받은 돈, 비용처리할 수 있어요_228 못 받은 돈, 비용처리할 수 있다 / 대손 처리할 수 있는 채권은? / 대손 처리 가능한 요건은? / 대손 처리 절차 / 소멸 시효란? / 소멸 시효 중단 사유 / 확정 판결 후 ‘꼭’ 해야 할 일 / 대손 처리에 필요한 재산 명시 신청 / 못 받은 돈, 법적으로 신용불량자 등록하기 4_경비는 양날의 검이다_238 가공경비가 뭐예요? / ‘위장거래’와 ‘가공거래’ / 위장, 가공거래 시 추징되는 세금은? / 배우자의 인건비 경비처리 가능할까요? / 배우자에게 급여 지급 시 꼭 지켜야 할 사항 / 법인 대표가 꼭 알아야 하는 가지급금 / 세금 5년간 안 내면 없어질까? / 체납하면 출국 금지 당할까? 5장. 아무도 모르는 절세 특급 노하우 1_부가가치세 절세 노하우 5가지_251 부가가치세 절세 노하우, ‘세금 계산 구조’가 핵심 / 매입세액 잘 챙겨야 줄일 수 있다 / 놓치기 쉬운 기타 매입세액 100% 챙기기 / 부가가치세 공제받지 못하는 매입세액도 있다 / 안 내도 될 세금, 가산세는 피하자2_소득세 절세 노하우 5가지_258소득세 절세 노하우, ‘세금 계산 구조’가 핵심 / 소득세법상 필요 경비란? / 경비로 인정받을 수 없는 항목이 있다 / 소득 공제로 세금 줄이기 / 세액 공제로 세금 줄이기3_근로 소득세 절세 노하우_274연말 정산! 구조를 알면 환급받을 수 있다 / 월급 중 세금을 내지 않아도 되는 항목이 있다 / 저축과 절세를 한 번에 해결하는 연금 저축 / 연말 정산 환급받는 방법 5가지4_안 내도 되는 세금이 있다_286안 내도 되는 세금, 가산세 / 가산세의 종류 / 국세기본법상 가산세 / 법인 사업자만 납부하는 가산세가 있다 / 개인 사업자가 꼭 피해야 하는 가산세가 있다6장. 세무 조사, 이렇게만 하면 피할 수 있다1_세무 조사 피할 수 있으면 피하자_299세무 조사 피하는 방법은 없나요? / 어떤 사업자가 세무 조사를 받을까? / 세무 조사를 받지 않는 사업자도 있다 / 매출 누락은 곧 세금 폭탄이다 / 고소득 사업자 세무 조사 사례 / 고소득 유튜버 세무 조사 / 국세청은 당신이 알고 있는 것 보다 더 많은 것을 알고 있다 / 1천만 원 이상 현금, 입·출금 시 보고된다2_세무 조사, 알면 두렵지 않다_314세무 조사 절차흐름도 / 세무 조사에 대응하는 방법 / 세무 조사 전 준비할 서류 / 세무 조사, 연기할 수 있다 / 세무 조사 결과통지서가 왔어요 / ‘조기결정신청제’로 세금 줄이기3_지인의 입방아를 조심하라_324늘어나는 탈세 제보! / 차명계좌를 이용한 탈세 / 차명계좌 신고 포상금 제도 / 타인 명의 사업자 신고 포상금 100만 원! / 현금 영수증 발급거부(미발급) 신고 포상금4_모범납세자가 되면 달라지는 것은_331모범납세자로 선정되면 받을 수 있는 혜택은? / 모범납세자 선발 기준은?에필로그
